小企业财政打点制度
时间:2019-10-12 18:34 来源:百观网

[篇一:小企业财政打点制度]

一、库存现金打点

1、公司财政部库存现金节制在审定限额内,不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘货制度,做到日清日结,担保现金的安详。现金遇有短款,应实时查明原因,陈诉单元率领,并要追究责任者的责任。

3、禁绝用“白条”入帐。小企业财政打点制度

4、禁绝私人调用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名流员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必需严格和妥善保管金库暗码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必需随时接管开户银行和本单元率领的查抄监视。

9、出纳员必需严格遵守执行上述各条划定。

二、银行存款打点

1、公司必需遵守中国人民银行的划定,治理银行根基帐户和帮助帐户的开户和公司各类银行结算业务。小企业财政打点制度

2、公司必需当真贯彻执行、等相关的结算打点制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善生存。

4、银行结算方式按照公司实际环境采纳如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予利用。

5、从银行取回的各类结算凭证,要实时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号成立一本银行存款明细帐,出纳员应实时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔举办查对。于每季度末做出银行查对余额调理明细表。

7、银行出纳员对银行调理明细表所记实的帐项必需实时查明原因,对呈现的过错通知责任人举办矫正,对未达帐项要实时予以清理。造成的帐帐纷歧致,应尽快办理。

8、空缺银行支票与预留印鉴必需实行分担。由出纳员逐笔挂号,记录所签发支票的用途、利用单元、金额、支票号码等。

三、往来帐款的打点

1、应收帐款的打点:公司各销售部分按照形成收入简直定尺度实时开据发货票后,由财政部作好帐务处理惩罚,体例管帐记账凭证,挂号有关收入和与客户应收账款往来的管帐账簿,同时要按期与销售部分举办查对,担保两边账账查对一致。

2、其他应收款的打点:公司各部分形成的出差借钱、采购借钱、各部分备用金应于业务产生后实时报销,每年12月中旬举办清理。各部分备用金于每年12月份中旬清理,举办还旧借新。

3、应付帐款的打点:公司各部分因采购形成的应付单据应实时举办帐务处理惩罚,挂号相应的帐簿,按期与相关部分对帐,担保两边账账查对一致。

四、内部牵制:

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分担制度

2、非出纳人员不能治理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

4、现金出纳员不得继续制证事情,只能由财政部指定的制单人制单。

五、本制度自下发之日起执行。

[篇二:财政打点制度]

一、总则

1、依据、拟定本制度;

2、为类型公司日常财政行为,发挥财政在公司策划打点和提高经济效益中的感化,便于公司各部分及员工对公司财政部事情举办有效地监视,同时进一步完善公司财政打点制度,维护公司及员工相关的正当权益,拟定本制度;

财政打点细则

一、总原则

1、公司财政实行“打算”为特征的总司理认真制:属已经总司理审批的打算内的付出,由相关事业部总司理的书面授权,财政认真人监核即可治理;属打算外的,必需有公司总司理的书面授权。

2、严格执行和相关的财政管帐制度,接管财务、税务、审计等部分的查抄、监视,担保管帐资料正当、真实、实时、精确、完整。

二、财政事情岗亭职责

(一)财政司理职责

1、对岗亭配置、人员配备、核算组织措施等提出方案。同时认真选拔、培训和查核财会人员。

2、贯彻国度财税政策、礼貌,并团结公司详细环境成立类型的财政模式,指导成立健全相关财政核算制度同时认真对公司内部财政打点制度的执行环境举办查抄和查核。

3、举办本钱用度预测、打算、节制、核算、阐发和查核,监视各部分低落耗损、节省用度、提高经济效益。

4、其他相关事情。

(二)财政主管职责

1、认真打点公司的日常财政事情。

2、认真对本部分内部的机构配置、人员配备、选调聘用、提升辞退等提出方案和意见。

3、认真对本部分财政人员的打点、教诲、培训和查核。

4、认真公司管帐核算和财政打点制度的拟定,奉行管帐电算化打点方式等。

5、严格执行国度财经礼貌和公司各项制度,增强财政打点。

6、参加公司各项成本策划勾当的预测、打算、核算、阐发决定和打点,做好对本部分事情的指导、监视、查抄。

7、组织指导体例财政出入打算、财政预决算,并监视贯彻执行;协助财政司理对本钱用度举办节制、阐发及查核。

8、认真禁锢财政汗青资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档事情,并按划定手续报请销毁。

9、参加价值及人为、奖金、福利政策的拟定。

10、完成率领交办的其他事情。

(三)管帐职责

1、凭据国度管帐制度的划定记账、复帐、报账,做得手续齐备、数字精确、账目清楚、处理惩罚实时;

2、发票开具和审核,各项业务金钱产生、接纳的监视,业务报表的整理、审核、汇总,业务条约执行环境的监视、保管及统计报表的填报;

3、管帐业务的核算,财政制度的监视,管帐档案的生存和打点事情;

4、完成部分主管或相关率领交办的其他事情。

(四)出纳职责

1、成立健全现金出纳各类账册,严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金打点制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对天天产生的银行和现金出入业务作到日清月结,实时查对,担保帐实相符。

[篇三:最新公司财政打点制度范本]

第一章总则

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